▲ 공시해설 [토요경제]

 

KB금융이 국고채 입찰 담합 과징금을 반영해 3분기 순이익을 하향 조정했다. 다만 KB국민은행의 홍콩 H지수 주가연계증권(ELS) 관련 충당부채 환입 등이 KB증권의 손익 감소를 절반 이상 상쇄하면서 그룹 전체의 실적 충격은 상대적으로 줄었다.

11일 금융감독원 전자공시시스템에 따르면 KB금융(양종희)은 이날 3분기 연결 지배주주순이익을 기존 1조9074억6000만원에서 1조7588억7700만원으로 정정 공시했다.

감소액은 1485억8300만원으로 기존 발표치보다 7.8% 줄었다.

이번 실적 정정은 공정거래위원회의 국고채 입찰 담합 과징금 부과와 금융위원회의 홍콩 H지수 ELS 제재 결과를 반영한 것이다.

계열사별 손익 변화는 뚜렷하게 엇갈렸다.

KB증권(강진두·이홍구)은 국고채 입찰 담합 관련 과징금 3321억7800만원을 반영하면서 3분기 연결 당기순이익이 기존 2730억4000만원 흑자에서 591억3800만원 순손실로 전환됐다.

반면 KB국민은행(이환주)은 ELS 관련 충당부채 환입 등의 영향으로 같은 기간 연결 당기순이익이 1조3406억원에서 1조5242억원으로 약 1836억원 증가했다.

두 계열사의 손익 변동을 비교하면 국민은행의 순이익 증가액은 KB증권 감소액의 약 55.3%에 해당한다.

KB증권에서 발생한 3321억7800만원의 순이익 감소분 가운데 국민은행의 실적 증가로 1835억9500만원이 상쇄되면서 그룹 전체 감소액은 1485억8300만원에 그쳤다.

이는 두 계열사의 정정 전후 순이익 변동을 비교한 결과다. 국민은행의 증가액에는 ELS 충당부채 환입뿐 아니라 국고채 입찰 담합 관련 과징금 39억2500만원의 반영 효과도 포함돼 있다.

이번 정정에서 주목할 부분은 영업이익이 유지됐다는 점이다.

KB금융의 3분기 연결 영업이익은 기존 발표와 동일한 2조3672억8900만원이다. KB증권과 KB국민은행 역시 영업이익은 변동하지 않았다.

과징금과 충당부채 환입에 따른 손익 조정이 영업외손익 단계에서 이뤄졌기 때문이다. 따라서 이번 순이익 감소를 은행이나 증권사의 영업실적 자체가 같은 규모로 악화한 결과로 해석하기는 어렵다.

실적 정정 이후에도 KB금융의 순이익 증가세는 유지됐다.

3분기 지배주주순이익은 전년 동기보다 4.3% 증가했으며, 올해 3분기 누적 지배주주순이익도 5조6434억6700만원으로 지난해 같은 기간보다 10.2% 늘었다.

다만 누적 순이익은 당초 발표한 5조7920억5000만원보다 1485억8300만원 줄었다. 이번 제재가 그룹의 연간 이익 증가 폭을 낮추는 요인으로 작용한 셈이다.

이번 정정은 이미 종료된 3분기 잠정실적에 이후 확정된 제재 결과를 반영했다는 점에서도 의미가 있다.

KB금융은 지난달 29일 3분기 실적을 발표했지만, 금융위원회가 이달 4일 ELS 제재를 확정하고 공정거래위원회가 11일 국고채 입찰 담합 과징금을 결정하자 관련 손익을 다시 산정했다.

향후 과징금 관련 법적 절차에 따라 최종 부담액이 달라질 가능성은 남아 있다. 다만 현재 공시된 실적에는 이번 제재에 따른 손익 변동이 반영됐다.

KB금융은 대규모 규제 비용에도 은행의 충당부채 환입이 그룹 실적을 방어하면서 순이익 감소 폭을 제한했다. 앞으로는 일회성 회계 효과를 제외한 이익창출력과 추가 제재 비용 발생 여부가 실적 안정성을 판단하는 변수가 될 전망이다.

 

토요경제 / 조민규 기자 jo1427955@gmail.com 

 

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